华尔街日报 2020 年的文章开始, “知名betway必威西蒙体育,betway赞助商从加利福尼亚搬到德克萨斯州可能会改善高管的个人财务状况,并为员工提供更多负担得起的住房——但对betway必威西蒙体育,betway赞助商的税收几乎没有影响。”

这篇文章继续解释说,搬到德克萨斯州的大部分税收优惠都被高管们所享受,他们将个人所得税降至 0。它还指出德克萨斯州的生活成本比加利福尼亚州更低,而且雇用更容易、更便宜的事实尤其是在科技行业,没有硅谷的竞争。

虽然这篇文章可能描述了一些财富 500 强betway必威西蒙体育,betway赞助商的经历,但我们的客户也经历了州政府对betway必威西蒙体育,betway赞助商利润的大幅减税。对于一位客户来说,搬到德克萨斯州后,他们对betway必威西蒙体育,betway赞助商利润的纳税额显着减少。 

导航物理与经济联系

我们与一家在加利福尼亚成立的营销机构合作 S-corp 并为美国各地的客户制定数字营销和品牌战略。他们 100% 的所有者决定将他们的家人和业务搬到德克萨斯州。在加利福尼亚州,其 S-corp 的所有净收入均按高达 13.3% 的股东税率征税。我们的客户在 2019 年缴纳了超过 75,000 美元的加州betway必威西蒙体育,betway赞助商税。 

正如我们所提到的,该机构的客户每年都在变化,并且根据年份位于多个州。这意味着无论betway必威西蒙体育,betway赞助商的实体总部是在加利福尼亚州还是德克萨斯州,我们都必须了解销售和所得税义务的经济关系规则。考虑到每个州的收入来源规则可能会有所不同,这可能会变得棘手,但我们设法将德克萨斯州特许经营税中该机构的年度纳税义务减少到仅 2,000 美元,并向他们开展业务的任何其他州支付零美元。

除了加利福尼亚州,我们还与来自夏威夷、纽约和马萨诸塞州等其他高收入州的企业合作,这些州也在德克萨斯州获得了巨大的个人和betway必威西蒙体育,betway赞助商税收优惠。应对德克萨斯特许经营税通常是首要障碍之一。

德克萨斯特许经营税

计算得克萨斯州特许经营税很复杂,这也是betway必威西蒙体育,betway赞助商在得克萨斯州寻求注册会计师的主要原因之一。纳税基于企业收入超过 118 万美元的利润,并且有多种计算方法——EZ 形式或长形式。注册会计师可以帮助您选择最有利于您的betway必威西蒙体育,betway赞助商的计算方法。还有机会申请 tax credits for R&D, 业务亏损结转和经过认证的历史结构修复,以减少您的应税利润。德克萨斯州的企业必须在每年 5 月 15 日之前提交年度特许经营税报告。如果不认真处理特许经营税,零个人所得税的好处很容易消失——但如果是这样,我们已经看到整体营业税大幅减少。同样重要的是要注意,批发商和零售商在德克萨斯州有资格享受 0.375% 的降低税率,并且可能有资格获得商品销售成本扣除。

例如,我们最近接待了 CPG 行业的一家电子商务客户,将他们的业务和员工从马萨诸塞州搬到了奥斯汀。无论经济关系如何以及他们在全国范围内运输产品这一事实,由于马萨诸塞州的销售退回规则,他们支付了近 8% 的州税。在将他们的betway必威西蒙体育,betway赞助商搬到德克萨斯州的过程中,我们帮助他们了解了德克萨斯州特许经营税的计算,Interstate Income Act (PL 86-272) 和经济销售关系指南,将他们的总纳税义务减少到其净收入的 1% 以下。 

除了得克萨斯州特许经营税和不存在的得克萨斯州所得税之外,在考虑搬到得克萨斯州时,还有一类税收最常被争论。

德克萨斯州财产税

奥斯汀的生活成本平均比洛杉矶的生活成本低 25%。许多人说得克萨斯州的财产税很乐意弥补差额。国家不征收财产税,但在县一级,财产税是 全国第七高 平均为 1.69%。在我们德克萨斯州最大城市的客户中,我们看到房产税的税率为房产评估价值的 2-3%。但是,存在许多豁免以减少应税基数,包括宅基地豁免和对老年人、退伍军人、残疾人士和慈善组织的豁免,仅举几例。降低德克萨斯州的财产税是可行的,并且不应掩盖搬到 Lonestar 州的营业税优惠。也有显着 在德克萨斯州出售房地产的税收优惠 在你投资了房产之后。

作为奥斯汀的一家会计师事务所,我们显然偏向于鼓励企业和个人将他们的收入和业务转移到德克萨斯州——但我们看到客户节省的资金强化了这种偏见。如果您正在考虑搬到德克萨斯州,尤其是奥斯汀地区,或者已经到达并正在导航您的 2021年纳税义务,我们愿意提供帮助。 今天就联系我们。